¿Qué es FATCA?

Es la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (Foreing Account Tax Compliance Act).

Fue promulgada en los Estados Unidos de América el 18 de marzo de 2010.

Tiene por objetivo identificar y obtener información sobre los ciudadanos y residentes estadounidenses fuera de su territorio.

¿A quienes aplica FATCA?

  • Los ciudadanos de EE.UU., por nacimiento o naturalización.
  • Los residentes fiscales (tarjeta de residencia “Green Card” o requisito de presencia mayor a 183 días en los últimos 3 años).
  • Las sociedades constituidas en los Estados Unidos, o de conformidad con la legislación de los Estados Unidos.
  • Las sociedades con al menos un accionista como persona estadounidense con participación accionaria mayor o igual al 10% de la sociedad.

¿Qué significa estrecho colaborador de la Persona Expuesta Políticamente (PEP)?

Incluye a quienes están en posición de realizar transacciones financieras, comerciales o de cualquier naturaleza, sean locales e internacionales, en nombre de la PEP.